손주에게 얼마까지 줘도 될까? 조부모 증여 한도와 세대생략 할증 30% 정리
손주가 태어나면 가장 먼저 드는 생각이 "뭐라도 하나 만들어 줘야지"입니다. 매달 몇만 원씩 적금을 넣어 주시는 분도 많고, 목돈을 통장에 넣어 주시는 분도 계시죠. 그런데 이 돈도 금액이 넘으면 증여가 됩니다. 게다가 조부모가 직접 주시면 세금이 30% 더 붙습니다. 미리 알고 하시면 어려운 일이 아닌데, 모르고 있다가 나중에 연락을 받으면 그때는 가산세까지 붙습니다. 2026년 기준으로 정리해 드립니다.
① 손주에게 미성년은 10년간 2,000만 원, 성년은 5,000만 원까지 세금 없이 줄 수 있습니다.
② 조부모가 부모를 건너뛰고 직접 주면 세금의 30%가 할증됩니다.
③ 이 한도는 할아버지·할머니·부모가 준 돈을 전부 합쳐 계산합니다. 따로 세지 않습니다.
1. 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나
손주는 조부모의 직계비속이라 자녀와 같은 공제 한도가 적용됩니다.
| 받는 사람 | 10년간 공제 한도 |
|---|---|
| 미성년 손주 (만 19세 미만) | 2,000만 원 |
| 성년 손주 (만 19세 이상) | 5,000만 원 |
| 참고 — 배우자 | 6억 원 |
| 참고 — 형제자매·기타 친족 | 1,000만 원 |
여기서 가장 중요한 것이 "10년간"입니다. 한 번에 주든 나눠서 주든 10년 동안 받은 금액을 모두 더해서 판단합니다. 올해 1,000만 원, 3년 뒤 1,000만 원을 주셨다면 합쳐서 2,000만 원이 됩니다.
그래서 손주가 태어났을 때부터 10년 단위로 나눠 주시는 것이 기본 전략이 됩니다. 태어나자마자 2,000만 원, 만 10세에 2,000만 원, 만 20세에 5,000만 원. 이렇게 하시면 성인이 될 무렵까지 세금 없이 9,000만 원을 넘겨 주실 수 있습니다.
10년이라는 시간이 필요하기 때문에 손주가 어릴 때 시작하시는 편이 훨씬 유리합니다. 손주가 중학생이 되고 나서 시작하시면 성인이 되기 전까지 한 번밖에 못 씁니다.
2. 조부모가 직접 주면 30% 더 붙습니다
이 부분을 모르시는 분이 정말 많습니다. 원래 재산은 조부모 → 부모 → 손주 순서로 내려가면서 세금을 두 번 냅니다. 그런데 조부모가 부모를 건너뛰고 손주에게 바로 주시면 세금을 한 번만 내게 되죠. 그래서 국가가 그만큼을 보전하려고 세대생략 할증을 매깁니다.
할증률은 산출세액의 30%입니다. 아주 큰 금액을 미성년 손주에게 주는 경우에는 40%까지 올라가지만, 일반적인 적금이나 목돈 수준에서는 해당되지 않습니다.
| 구분 | 공제 한도 | 할증 |
|---|---|---|
| 부모 → 자녀 | 미성년 2,000만 원 / 성년 5,000만 원 | 없음 |
| 조부모 → 손주 | 동일 | 산출세액의 30% |
중요한 것은 이것입니다. 공제 한도 안이라면 할증도 없습니다. 산출세액이 0원이면 30%를 붙여도 0원이니까요. 미성년 손주에게 2,000만 원까지만 주신다면 할증을 걱정하실 필요가 없습니다.
할증이 문제가 되는 것은 한도를 넘겨서 주실 때입니다. 다만 세대생략이 항상 손해인 것도 아닙니다. 재산 규모가 크신 분은 30%를 더 내더라도 두 번 나눠 내는 것보다 유리한 경우가 있습니다. 이 판단은 금액에 따라 달라지므로 세무사와 상의하시는 것이 좋습니다.
3. 가장 많이 걸리는 함정 — 합산
실제로 문제가 가장 많이 생기는 지점입니다.
공제 한도는 주는 사람별로 따로 계산되지 않습니다. 할아버지, 할머니, 아버지, 어머니가 각각 주셔도 모두 직계존속으로 묶여서 합산됩니다.
· 할아버지가 손주에게 1,500만 원
· 할머니가 따로 1,000만 원
· 부모가 이미 1,000만 원
→ 합계 3,500만 원. 미성년 손주 한도 2,000만 원을 1,500만 원 초과했습니다.
각자 "나는 한도 안에서 줬는데" 하고 계셨는데 합치니 넘은 것입니다. 그래서 손주에게 돈을 주시기 전에 자녀 부부에게 먼저 물어보셔야 합니다. "너희가 이 아이 앞으로 얼마나 넣었니" 이 한마디면 됩니다.
할아버지와 할머니가 나눠서 주셔도 마찬가지입니다. 두 분이 각각 2,000만 원씩 주시면 합계 4,000만 원이라 한도를 넘습니다.
4. 매달 적금 넣을 때는 어떻게 하나
"갓 태어난 손녀에게 매달 얼마씩 적금을 넣어 주고 싶은데, 그때마다 신고해야 하나요?" 가장 많이 받는 질문입니다.
매달 넣으실 때마다 신고하실 필요는 없습니다. 유기정기금이라는 방식이 있습니다. "앞으로 몇 년 동안 매달 얼마씩 주겠다"고 처음에 한 번 신고하는 것입니다.
- 한 번만 신고하면 되니 번거롭지 않습니다
- 미래에 줄 돈을 현재 가치로 할인해서 계산하기 때문에 총액보다 적게 잡힙니다
- 결과적으로 같은 돈을 넣어도 한도를 덜 쓰게 됩니다
예를 들어 매달 10만 원씩 10년을 넣으면 실제로는 1,200만 원이지만, 유기정기금으로 신고하면 현재 가치로 환산되어 그보다 낮은 금액으로 평가됩니다. 그만큼 2,000만 원 한도에 여유가 생기는 것이죠.
손주 이름으로 통장을 만드셨는데 도장과 비밀번호를 조부모가 계속 갖고 계시면, 나중에 "진짜 준 것이 맞느냐"는 문제가 생길 수 있습니다. 증여로 인정받으시려면 손주(또는 법정대리인인 부모)가 실제로 관리하는 형태여야 합니다.
5. 신고 안 하면 어떻게 되나
한도 안이면 세금은 0원입니다. 그래서 "어차피 세금도 없는데 신고를 왜 하나" 생각하시기 쉽습니다. 그런데 신고를 해 두시는 편이 훨씬 낫습니다.
- 자금 출처가 증명됩니다. 나중에 손주가 그 돈으로 전세를 얻거나 집을 살 때, 신고 이력이 있으면 출처 설명이 간단히 끝납니다
- 10년 기산점이 명확해집니다. 신고를 해 두시면 언제부터 10년인지가 기록으로 남습니다
- 한도를 넘겼는데 신고를 안 하면 가산세가 붙습니다. 신고를 안 한 데 대한 가산세와 납부를 늦춘 데 대한 가산세가 함께 붙어 부담이 커집니다
반대로 기한 안에 신고하시면 세액의 3%를 깎아 줍니다. 낼 세금이 있으실 때는 이것만으로도 신고할 이유가 됩니다.
6. 신고하는 법
신고 기한은 증여한 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 5월에 주셨다면 8월 31일까지입니다.
| 단계 | 할 일 |
|---|---|
| 1 | 손주(미성년이면 부모가 대리) 명의로 홈택스 접속 |
| 2 | [신고/납부] → [증여세] 선택 |
| 3 | 증여자(조부모)와 수증자(손주) 정보 입력 |
| 4 | 증여일·금액 입력, 세대생략 해당 여부 체크 |
| 5 | 이체 내역 등 증빙 첨부 후 제출 |
온라인이 어려우시면 관할 세무서에 직접 방문하셔도 됩니다. 통장 사본과 이체 내역, 가족관계증명서를 챙겨 가시면 창구에서 도와줍니다. 자녀분께 부탁하시면 홈택스로 20분이면 끝나는 일입니다.
7. 증여세가 아예 안 붙는 돈
모든 돈이 증여로 잡히는 것은 아닙니다. 아래는 한도와 무관하게 세금이 붙지 않습니다.
- 사회통념상 인정되는 용돈·축하금 — 명절 세뱃돈, 생일 용돈처럼 상식적인 수준
- 부양의무자가 주는 생활비·교육비 — 다만 실제로 생활비·교육비로 쓰여야 합니다
- 혼수용품 — 통상적인 범위 안에서
"교육비는 세금 없다"는 말을 듣고 손주 학원비를 조부모가 대신 내주시는 경우가 많습니다. 그런데 비과세되는 교육비는 부양의무가 있는 사람이 낸 것이 원칙입니다. 부모가 경제력이 있는데 조부모가 대신 내주시면 증여로 볼 수 있습니다.
또 생활비 명목으로 받은 돈을 쓰지 않고 모아서 적금이나 주식에 넣으면 그 시점에 증여가 됩니다. 이름이 생활비여도 실제로 저축이 되면 증여로 봅니다.
8. 자주 묻는 질문
Q. 손주에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?
미성년 손주는 10년간 2,000만 원, 성년 손주는 5,000만 원까지입니다. 단 이 금액은 할아버지·할머니·부모가 준 돈을 모두 합쳐서 계산합니다.
Q. 할아버지가 직접 주면 세금이 더 붙나요?
네, 산출세액의 30%가 할증됩니다. 세대생략 증여이기 때문입니다. 다만 공제 한도 안이면 세금 자체가 0원이라 할증도 없습니다.
Q. 할아버지와 할머니가 각각 2,000만 원씩 주면 되나요?
안 됩니다. 두 분 모두 직계존속이라 합산되어 4,000만 원이 됩니다. 미성년 손주 한도 2,000만 원을 넘습니다.
Q. 매달 적금을 넣는데 매번 신고해야 하나요?
아닙니다. 유기정기금으로 처음에 한 번만 신고하시면 됩니다. 미래에 줄 돈을 현재 가치로 환산해 계산하므로 한도도 덜 쓰게 됩니다.
Q. 세뱃돈도 증여세를 내야 하나요?
사회통념상 인정되는 수준의 세뱃돈은 증여세 대상이 아닙니다. 다만 그 돈을 모아 목돈이 되어 적금이나 주식에 넣으면 그 시점에 증여로 볼 수 있습니다.
Q. 손주 학원비를 대신 내주는 것도 증여인가요?
부모가 경제력이 있는데 조부모가 대신 내주시면 증여로 볼 수 있습니다. 비과세되는 교육비는 부양의무가 있는 사람이 낸 것이 원칙입니다.
Q. 신고 기한은 언제까지인가요?
증여한 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 기한 안에 신고하면 세액의 3%를 공제받고, 넘기면 가산세가 붙습니다.
Q. 세금이 0원인데도 신고해야 하나요?
의무는 아니지만 권합니다. 나중에 손주가 그 돈으로 집을 살 때 자금 출처를 간단히 증명할 수 있고, 10년 기산점도 기록으로 남습니다.
✅ 손주에게 돈 주시기 전 점검표
- 자녀 부부에게 "이 아이 앞으로 얼마나 넣었니" 물어보셨나요
- 할아버지·할머니 두 분이 각각 주실 계획이라면 합산해 보셨나요
- 지난 10년 안에 준 돈이 있는지 확인하셨나요
- 매달 넣으실 계획이면 유기정기금을 알아보셨나요
- 통장을 손주(또는 부모)가 실제로 관리하는 형태인가요
- 이체 내역을 남기셨나요 (현금 말고 계좌이체로)
정리하면
손주에게 주는 돈은 미성년 2,000만 원, 성년 5,000만 원이 10년 기준선입니다. 조부모가 직접 주시면 30%가 할증되지만, 한도 안이라면 세금이 0원이라 할증도 없습니다.
가장 많이 걸리는 것은 합산입니다. 할아버지·할머니·부모가 준 돈이 전부 합쳐지기 때문에, 각자 한도 안에서 주셨다고 생각해도 넘는 경우가 많습니다. 주시기 전에 자녀 부부에게 한 번 물어보시는 것, 그것 하나만으로 대부분 막을 수 있습니다.
그리고 되도록 일찍 시작하세요. 10년이라는 시간이 필요한 제도라, 손주가 어릴 때 시작하실수록 유리합니다.
- 국세청 — 증여재산공제 한도 및 세대생략 할증과세(상속세 및 증여세법 제53조·제57조)
- 국세청 홈택스 — 증여세 신고 기한 및 신고세액공제
- 법제처 국가법령정보센터 — 상속세 및 증여세법
※ 본문은 2026년 8월 기준 일반 정보입니다. 금액이 크거나 부동산·주식이 포함된 경우, 실제 세액은 홈택스 모의계산 또는 세무사 상담으로 확인하세요.
댓글
댓글 쓰기